增值税进项销项计算器

一般纳税人交增值税，靠的是销项税额减进项税额。销项税额是卖货或提供服务时按适用税率算出的税，进项税额是采购时取得专用发票上可抵扣的税，两者相减才是本期真正要缴的增值税；如果进项大于销项，多出来的部分形成期末留抵，结转下期继续抵。这个工具让你分行填入多笔销项和多笔进项的不含税金额与税率，先各自汇总出销项税额合计和进项税额合计，再相减得到应纳税额或留抵额，最后按你所在地的城建税等附加税率，据实缴的增值税测算出附加税合计，方便快速估算一期的整体税负。

计算过程全部在你自己的浏览器里完成，填入的数字不会上传到服务器，用着放心。结果为估算参考，重要事项请以官方或专业渠道为准。

增值税进项销项计算器是一个免费的在线工具，打开网页就能用，不用下载也不用注册。平时大家搜的“增值税进项销项计算器”、“销项税额计算”、“进项税额抵扣”，说的都是这个。

增值税采用抵扣制，一般纳税人本期要缴的税不是销项税额本身，而是销项税额减去可抵扣的进项税额。销项税额是你销售货物或提供服务时，按不含税金额乘以适用税率算出来的税；进项税额是你采购时取得的增值税专用发票等抵扣凭证上注明的税额。二者相减为正，就是本期应纳增值税；相减为负，说明进项比销项多，多出来的部分形成期末留抵税额，不退给你但可以结转到以后各期继续抵扣。这个工具把多笔销项、多笔进项分别汇总后相减，正好还原了这条主线。

• 13%：多数有形货物销售、加工修理修配、有形动产租赁等
• 9%：交通运输、邮政、建筑、不动产租赁与销售、农产品等
• 6%：现代服务、金融服务、生活服务、无形资产等
• 5%：部分不动产、劳务派遣等简易计税项目
• 3%：小规模纳税人及部分简易征收（现行小规模常有阶段性减免）
• 0%：出口货物、跨境服务等适用零税率或免税

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加统称附加税费，它们不以销售额为基础，而是以你本期实际缴纳的增值税（和消费税）为计税依据。城建税税率按纳税人所在地不同分为市区7%、县城镇5%、其他1%；教育费附加通常为3%，地方教育附加通常为2%。所以只要本期应纳增值税为0（比如处于留抵状态），对应的附加税也为0。近年对增值税小规模纳税人、小型微利企业等，多地对这三项附加还有减半等优惠，具体能否享受要看当期政策和企业身份。

金额要填含税还是不含税？请填不含税金额，工具会用不含税金额乘以税率得到税额。如果你手头只有含税价，可先用含税价除以（1＋税率）换算成不含税金额再填入，例如含税113000元、税率13%，不含税约为113000÷1.13≈100000元。

进项比销项多，多出来的税去哪了？当可抵扣进项加上期留抵大于销项税额时，本期应纳增值税为0，差额形成期末留抵税额。它不会直接退给你（除非符合留抵退税条件另行申请），而是结转到以后各期，继续和以后的销项税额相抵。工具会把这个留抵额单独列出，方便你记账。

算出的税额可以直接拿去申报吗？不建议。这里是按你填入的金额和税率做的简化估算，没有考虑加计抵减、进项转出、不得抵扣项目、简易计税、预缴、小微减免等复杂情形，也未涵盖消费税等其他税种对附加税基数的影响。正式申报请以财务核算和主管税务机关口径为准。